小規模企業共済の解約タイミングとは？退職・廃業で損をしない方法も解説

「小規模企業共済の解約タイミングを知りたい」

「退職や廃業で損のない方法を知りたい」

とお悩みではないでしょうか。

結論、小規模企業共済の解約タイミングは、個人ごとの加入期間や解約理由などによって変わります。

この記事では、小規模企業共済で解約タイミングが重要な理由や具体的にいつ解約するべきかのシミュレーションを解説します。

解約時の注意点や解約に後悔した場合の対策まで解説します。

ここでは、小規模企業共済は解約タイミングが重要である理由について解説します。

解約タイミングが重要かつ注目されている理由は、間違えてしまうと元本割れが発生して損をする可能性があるためです。

損失を出したくない方、元本割れをさせたくない方は、以下の2つについて詳細を把握しておきましょう。

1. 小規模企業共済は解約時期で受取額が変わる
2. 小規模企業共済は加入年数が短いと損をする

小規模企業共済は、解約時期によって、受け取れる金額に差が生じます。

理由は、掛金の納付期間によって解約手当金（解約返戻金）の受取額が異なるためです。

具体的には、掛金納付月数に応じて、解約手当金の金額は掛金合計額の80～120％相当まで変動します。

掛金納付月数が240ヵ月（20年）未満は掛金合計を下回るため、元本割れを防ぐなら最低でも20年以上は小規模企業共済に加入する必要があります。

小規模企業共済は、加入年数が短いほど損をしやすい仕組みであることを理解しておきましょう。

まず、小規模企業共済は加入月数が12ヵ月未満の場合、解約手当金（解約返戻金）を受け取ることはできません。

加入期間が6ヵ月未満と12ヵ月未満で、受け取れない共済金の種類をまとめると以下のとおりです。

【6ヵ月未満の解約では受け取れない共済金】

• 共済金A
• 共済金B

【12ヵ月未満の解約では受け取れない共済金】

• 準共済金
• 解約手当金

前述のとおり解約手当金の金額は加入期間が20年未満の場合に元本割れするため、加入期間が短いと損をすると覚えておきましょう。

ここでは、小規模企業共済は具体的にいつ解約するべきかシミュレーション結果を解説します。

小規模企業共済をいつ解約するべきかは、人によって異なり、小規模企業共済の損益ラインや返戻率は、加入年数や解約理由によって変わります。

解約するタイミングを間違うと、元本割れをする可能性もあるため注意が必要です。

ここでは、以下の2つについて詳細をみていきましょう。

• 小規模企業共済の加入年数別に見る「損益ライン」
• 小規模企業共済解約の「退職」「廃業」「65歳」それぞれのベストタイミング
• 小規模企業共済の途中解約の元本割れリスクも要注意

ここでは、小規模企業共済の加入年数別にみる「損益ライン」について解説します。

小規模企業共済を解約して解約手当金を受け取る場合、加入月数に応じて以下のように支給率が異なります。

掛金納付額が毎月1万円だった場合に受け取れる解約手当金をシミュレーションしてみると、以下のような結果になりました。

加入期間が短いほど支給率が低くなるため、損をしないためには20年以上の掛金納付期間を確保できることを事前に確認しておきましょう。

小規模企業共済の解約のベストタイミングは、以下の3つの理由によってそれぞれ異なります。

• 任意解約（自己都合）
• 廃業・退職・死亡
• 65歳以上になった

小規模企業共済を途中解約する場合、元本割れのリスクにはくれぐれも注意する必要があります。

まず解約手当金について、前述のとおり掛金納付月数が20年未満だと、返戻率は加入金に応じて80～99.25％のあいだで決まり、短期での解約は元本割れのリスクが高くなります。

また、加入中の「掛金の減額」にも要注意です。

小規模企業共済では毎月の掛金の減額が可能ですが、減額した分は納付月数にカウントされません。

減額が長期化するほど解約手当金の支給率100％が遠のくため、一度決めた掛金は減額せずに納付することが大切です。

加えて税制面でも違いがあります。

65歳未満での任意解約では「一時所得」、65歳以上や退職・廃業時は「退職所得」の扱いとなり、税金の計算方法が異なります。

退職所得のほうが一時所得よりも控除額が大きくなり、65歳未満での任意解約は手取額が大きく減少しやすいため注意が必要です。

ここでは、小規模企業共済を解約する前に知っておくべき注意点を解説します。

主な注意点として、解約理由によって受取区分が変わったり、人によって税負担が異なったりする点があります。

注意点を知らないまま解約してしまい、後悔する方もなかにはいるようです。

小規模企業共済を解約する人が後悔しがちな注意点について、以下の3つを詳細にみていきましょう。

• 小規模企業共済は解約理由によって「受取区分」が変わる
• 新制度への乗り換えを検討している人は要確認
• 一括受取・分割受取を選んだ際の税負担を解説

小規模企業共済は、解約する理由によって、受取区分が以下のとおりに異なる点に注意が必要です。

• 共済金A
• 共済金B
• 解約手当金　など

小規模企業共済を解約して別の共済制度への加入を検討している場合、新制度の詳細について慎重に確認することが大切です。

共済にはそれぞれ「掛金」「受取区分」「税制優遇」の条件などが設定されていますが、その内容が小規模企業共済とは異なることも少なくありません。

小規模企業共済なら返戻率100％以上になるタイミングで、新共済は100％未満の返戻率になるなど、人によっては小規模企業共済を解約しないほうが好条件になる可能性もあります。

小規模企業共済の解約が最適解とは限らないため、共済の乗り換えは慎重に検討しましょう。

小規模企業共済は一括受取のほかに分割受取を選択もでき、それぞれ税負担が異なります。

また、共済金AまたはBについて、以下の条件を満たしていると分割または一括・分割の併用を選択できます。

• 請求の事由が共済契約者の死亡ではないこと
• 請求の事由が発生した日には60歳以上であること
• 共済金の受取額が規定以上であること（※）

ここからは、もしも小規模企業共済の解約後に後悔を感じた場合の代替制度や対策について解説します。

小規模企業共済を解約して後悔した場合の選択肢には、主に以下の2つがあります。

• iDeCoやNISAに加入する
• 小規模企業共済にもう一度入る

小規模企業共済を解約後に加入でき、将来の資産形成のために利用できる制度として、以下の2つを解説します。

• iDeCo
• NISA

小規模企業共済を解約した方がまた加入したくなった場合、再加入することも可能です。

ただし、解約の手続きが完了したあと、以下の加入資格を満たす必要があります。

• 共済金を一括で受け取る方：共済金などが口座に入金された日の翌日から再加入手続き可能
• 共済金を分割で受け取る方：「共済金分割支給証書（様式小751）」が手元に届いた後、再加入手続きが可能

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