・企業型確定拠出年金は節税にならないの？
・もっと節税をして、もっと効率よく資産形成していきたい
このように感じていませんか？
この記事の監修者 谷川 昌平 フィナンシャルプランナー
株式会社Wizleap 代表取締役。東京大学経済学部で金融を学び、金融分野における情報の非対称性を解消すべく、マネーキャリアの編集活動を行う。ファイナンシャルプランナー、証券外務員を取得。メディア実績：＜テレビ出演＞テレビ東京-テレ東「WBS」・テレビ朝日「林修の今知りたいでしょ！」
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この記事の目次
企業型確定拠出年金は節税にならない？メリットを実感しにくいケース
「企業型確定拠出年金は節税にならない」と感じる人は、そのメリットを最大限に活かせていない可能性があります。
ここでは、企業型確定拠出年金は節税にならないのか、メリットを実感しにくいケースを紹介します。
- 運用益が少ない場合
- もともとの税負担が少ない場合
- 適切な受け取り方をしなかった場合
運用益が少ない場合
もともとの税負担が少ない場合
もともとの税負担が少ない場合は、企業型確定拠出年金のメリットを活かせず、節税にならないと感じてしまうかもしれません。
企業型確定拠出年金の税制優遇の一つは、給与から控除される税金が安くなること。給与の一部を毎月の掛金とすることで標準月額報酬が下がり、住民税・所得税を抑えられるのです。
ただし、年収が少なめな方・扶養控除や配偶者控除ですでに節税をしている方は元々の税負担が軽め。節税にならないと感じる可能性があります。
適切な受け取り方をしなかった場合
適切な受け取り方を選択できなかった場合、企業型確定拠出年金が節税にならないと感じてしまう可能性が高いです。
企業型確定拠出年金の受け取り方は「分割」「一時金」の2種類。一般的には一時金で受け取った方が税制上のメリットが大きいと言われています。
▼企業型確定拠出年金の受け取り方について
| 分割 | 一時金 | |
|---|---|---|
| 概要 | 年金形式で受け取る | 一括で受け取る |
| 利用できる控除 | 公的年金等控除 | 退職所得控除 |
| メリット | 定期的な収入が得られ 浪費も防げる | 節税効果が大きい 急な出費や資産運用の資金に充てられる |
| デメリット | 所得税や社会保険料の負担が増える可能性がある | まとまったお金が入ることで浪費につながりやすい |
また、企業によっては一時金と分割を組み合わせて受け取る方法を選択できることも。その場合、年金を一時金として受給・退職所得控除からオーバーする部分を分割で受け取ることとなります。
企業型DCの活用方法に迷ったら無料FP相談を活用しよう！
企業型確定拠出年金のメリットを最大限に実感するには、まず税制優遇の仕組みを理解することが重要。
後で後悔しないためにも、企業型確定拠出年金へ加入する際、運用・受け取り方法を選択する際、マネーキャリアのFPへご相談ください。
利用している控除制度や理想のライフプランを考慮して運用方法を提案。年齢や給付額、勤続年数から税額をシミュレーションし、最適な受け取り方法をアドバイスさせていただきます。
企業型確定拠出年金はどれくらい節税効果がある？シミュレーションで確認
企業型確定拠出年金は実際、節税にならないのか以下の条件でミュレーションで確認してみましょう。
- 給与（月収）30万円（年収360万円）
- 課税所得の税率は所得税10%、住民税10%
▼企業型DCによる年間節税額シミュレーション
| 企業型DCの掛金 （月額） | 年間掛金 | 所得税の節税額 | 住民税の節税額 | 合計節税額 |
|---|---|---|---|---|
| 1万円 | 12万円 | 1万2,000円 | 1万2,000円 | 2万4,000円 |
| 3万円 | 36万円 | 3万6,000円 | 3万6,000円 | 7万2,000円 |
| 5万円 | 60万円 | 6万円 | 6万円 | 12万円 |
表から、企業型確定拠出年金は節税になることがわかります。
企業型確定拠出年金の節税メリットを最大化する方法
企業型確定拠出年金が節税にならないのか不安に思っている方へ向けて、企業型確定拠出年金の節税メリットを最大化する方法を紹介します。
- マッチング拠出を活用する
- 個人型確定拠出年金（iDeCo）を併用する
- 退職金とのバランスを考えて受け取り方法を決める
マッチング拠出を活用する
企業型確定拠出年金が節税にならないのか不安に思っている方は、マッチング拠出の活用を検討しましょう。
マッチング拠出とは、事業主掛金額に従業員が上乗せして積立ができる制度のこと。毎月の掛金が高くなればその分節税効果も高くなります。
個人型確定拠出年金（iDeCo）を併用する
企業型確定拠出年金が節税にならないのか不安に思っている方は、個人型確定拠出年金（iDeCo）を併用しましょう。
以下の条件を満たしていれば、企業型確定拠出年金とiDeCoを併用できます。
- マッチング拠出をしていない
- 企業型確定拠出年金の掛金が5.5万円以下
- iDeCoの掛金が2万円以下
- 企業型確定拠出年金とiDeCoの掛金の合計が5.5万円以下
退職金とのバランスを考えて受け取り方法を決める
企業型確定拠出年金が節税にならないのか不安に思っている方は、退職金とのバランスを考慮した最適な受け取り方法を検討しましょう。
企業型確定拠出年金の受け取り方は退職金控除が活用できる「一時金」、公的年金等控除が活用できる「分割」の2種類。
退職金が多い方は分割を、年金額が多い方は一時金を選ぶなど、最適な受取方法を選ぶには退職金や年金とのバランスを考慮する必要があります。
【まとめ】企業型確定拠出年金は節税になる！無料FP相談で最適な運用プランを立てよう
本記事では、企業型確定拠出年金は節税にならないのか・メリットを実感しにくいケース、節税効果のシミュレーション、節税メリットを最大化する方法を紹介しました。
＜結論＞
企業型確定拠出年金は毎月の掛金が増えれば増えるほど節税効果が高くなります。
さらに節税メリットを高めたいのなら、マッチング拠出・iDeCoとの併用を検討、最適な受取方法を選択しましょう。
