【事例あり】法人向けの火災保険とは？個人との違いや補償内容も解説

法人向け火災保険は、企業の重要な資産を火災や自然災害から守るために不可欠な保険商品として広く認識されています。

しかし、保険の種類や補償内容が多岐にわたるため、自社に最適な火災保険を選択することに悩む経営者の方も多いのではないでしょうか。

そこで本記事では、法人向け火災保険の事例から補償内容、保険料相場などについて解説します。

・自社の資産を適切に保護するため、法人向け火災保険の仕組みや補償内容を理解したい方

・コスパの高い火災保険を選びたいが、どのような基準で比較・検討すべきか悩む方

は本記事を参考にすると、法人向け火災保険に関する理解が深まり、自社のリスク管理戦略に適した保険選びができるようになります。

もしも火災が起きてしまったときの損害は計り知れず、テナントなど賃貸で飲食事業をしていると賠償なども含めて、リスクに備えておかなければなりません。

東京消防庁「令和4年版 火災の実態」で発表されている、飲食店で起きた火災の発生件数は以下のとおりです。

新潟県糸魚川市で起きたラーメン店の大規模火災では、一般家屋を含め147棟もの木造建築物が焼損し、商店街が焼け野原となりました。

約3万㎡以上もの焼損床面積となった大火災は、ラーメン店が大型コンロの消し忘れによって出火したもので、17人が負傷したものの、幸いにも死者は出ていません。

当日は、強風によって風下の木造住宅や店舗に燃え移り、同時多発的に出火したことにより延焼は拡大し、出火から約30時間後に完全に鎮火することに成功したのです。

昭和初期に建築された木造建築物が多いものの、延焼区画にあたる約1割は、防火構造基準を満たす近年の建築物で、地域の特性柄によって大きな火災となったわけではありません。

周囲に木造建築がある場合、強風など天候が影響し、大規模化火災になりえることを教訓として備えなければならないのです。

参考：糸魚川市ラーメン店の大規模火災

まだ記憶にも新しい沖縄で起きた火災は、高級リゾートホテル『リッツカールトン沖縄』の敷地内で起きました。

油の入った調理器具フライヤーを熱したまま、従業員がキッチンカーから離れたことが出火原因です。

プールサイドのキッチンカーから出火しましたが、幸いにも怪我人は出ず、キッチンカーの全焼で出火から約1時間後、消防車4台が出動し、消し止められています。

日中の高級リゾートホテルで起きた火災は、遠方から来た観光客にとっては忘れられない出来事となり、ニュースでも取り上げられたため、ホテル側にとっても大きな影響を及ぼしたと言えるでしょう。

消防車が出動した背景には、火事に気づき従業員が消火しようと試みましたが、油から発火した火を消し止められることもなく、119番通報に至ったということでした。

調理器具によっては、一気に燃え広がることも考えられるため、キッチンカーであっても火災に備えておくべきだと言えます。

参考：沖縄のリゾートホテル内で出火

法人が損害を受けたときに必要となる補償に備えた損害保険が、「法人向け火災保険」です。

様々な損害に備えられる特徴のある法人向け火災保険なら、事業を継続するうえで大きなリスクに備えるための補償があります。

事業を営む法人にとって、火災などによるリスクへ備えるためには、以下のリスクを対象としておかなければなりません。

• 店舗や工場、事業所など拠点となる建物
• 取り扱う商品や製品
  
• 事業をおこなうための設備など
• 休業せざるをえなくなった場合の損害
• 労災事故や賠償責任への備え

火災保険は、法人向けと個人向けでは仕組みは似ていますが、補償される内容が異なります。

どちらも自然災害に加え、以下のような損害を受けたときに火災保険で補償されることになります。

• 火災や水害、落雷などの自然災害
• 自然災害による破損や水漏れ
• 当て逃げなど第三者からの損害
• 盗難

南海トラフ地震の可能性など、自然災害に備えるためには、火災保険の違いを知って必要な火災保険に加入しておくべきだと言えるのです。

「法人向け火災保険の特徴」は、補償される対象が多いことですが、加入している法人でもすべてを把握できていないケースが多くあります。

リスクに備えて、法人向けの火災保険に加入していても、いざというときに活用できなければ意味がありません。

たとえば、押さえておくべき項目は以下が挙げられます。

• 建物や設備はどこまで補償されるのか
• 補償されないものはあるのか

幅広く補償される法人向けの火災保険では、主に4つの補償対象に分かれて、リスクに備えることができます。

4つの補償対象は以下のとおりです。

工場などでは、屋外に設置されている設備は、地面に固定されているものであれば、火災保険の補償対象となります。

たとえば、配達もおこなう飲食店で火災が起きたとき、隣接する車庫や自動車も含め、補償の対象は以下のとおりです。

• 建物である店舗
• 調理器具などの設備
• テーブルや椅子
• 調理済の食事や調理に使う材料
• 隣接する建物となる車庫

しかし、配達する車両や店舗に保管していた帳簿やお金などは、法人向け火災保険であっても保障の対象外となります。

補償されないものの代表例は、以下のとおりです。

• 自動車や船舶など
• お金や通帳、預貯金証書
• 設計書や契約書、帳簿、図案、データ、ソフトウェアなど
• 桟橋など海上の設備
• 動植物など

事業をしていると、予期せぬことが起こる場合もあり、自然災害を含めて様々なリスクに備える必要があります。

そんなときに必要となる、法人向け火災保険で補償内容は以下のとおりです。

損害保険を取り扱う保険会社によって、法人向け火災保険に付帯できる特約は異なります。

必要に応じて検討すべき一般的な特約には、以下のようなものがあるので、十分な検討が必要です。

火災が起きてしまったとき、どれほどの保険金を法人名義で受け取ることができるのかは、保険の対象物に対する査定や評価により決まる保険金を、どのような算出方法で受け取る法人契約にしたのかによって異なります。

保険金を決める仕組みは「2つの基準」があり、加入時にはいずれかを選択しなければなりません。

• 再調達価格（新価）
• 時価

「再調達価格（新価）」とは、損害を受けた財物と同等の規模であるものを、再度購入するために必要な金額が評価額となります。

事務所やオフィス、工場の建物保険金額を再調達価格（新価）にした場合、火災などによる損害状況に応じて、再調達価格（新価）が保険金として支払われるのです。

一方、「時価」とは経過年数や使用年数によって発生する減価を、再調達高価格（新価）から差し引くことで保険金額が決定され、法人契約先へ支払われます。

法人名義で火災保険に加入する場合、事業を再開することが最優先となるため、再調達価格（新価）を選択することが一般的です。しかし、時価よりも保険料が高くなってしまう傾向にあり、自己負担となる免責金額を設定することで、保険料の負担軽減もできます。

リスクに備えた法人向けの火災保険では、5つのケースで保険金が支払われないことが考えられます。

1. 特約の補償に免責などが付帯されている場合
2. 隙間風や雨の吹込みによる損害
3. 老朽化など経年劣化による損害
4. 設定している免責金額に至らない金額の損害
5. 故意または重大な過失、および法令違反の場合

加入しようとする法人向け火災保険によって、保険料の相場は異なり、ニーズにより建物保険や特約の付帯によって、保険料に大きく影響します。

各損害保険会社ごとに保険料の設定基準が違うため、できるだけ多くの保険会社から見積もりを取り寄せて、比較することが大切です。

以下のような条件で法人向け火災保険に加入した場合、損害保険会社による保険料の違いをランキングで比較してみます。

• 所在地：東京都
• 建物：新築、木造、延べ面積100㎡、評価額2,000万円
• 物件利用目的：飲食店
• 物件の所有：法人名義（自己所有）

なお、補償内容は一般的な建物保険に加え、火災・風災・水災、盗難や水漏れ、破損などへの補償が含まれていると仮定しています。

保険料が高いA社では、基本補償に地震火災費用や失火見舞費用などが含まれていますが、保険料が安いE社では、火災や落雷、爆発などが基本補償となり、特約によって組み立てられる法人向け火災保険です。

このように、安い保険料の法人向け火災保険を探すのではなく、ニーズにあった補償内容を選べるかを、比較しながら検討すべきなのです。

法人契約となる火災保険の保険料は、経理処理する際に、経費として全額損金として算入可能です。

貯蓄性のない法人向け火災保険は、すべて掛け捨てとなっており、事業を継続するために必要な経費として認められています。

保険料を損金扱いすることで、法人税や消費税を算出するときに節税できるメリットがあるため、法人向け火災保険に加入した場合は、以下のような勘定科目で経理処理を行いましょう。

• 勘定科目：損害保険料
• 貸方および借方：支払った保険料の金額

法人向け火災保険選びのポイントは、以下の要素を考慮することが重要です。

• 補償範囲の適切性：建物や設備、商品在庫など、自社の資産状況に合わせた補償内容を選択します。
• 業種特有のリスク対応：飲食店なら厨房機器の火災リスク、製造業なら機械の故障リスクなど、業種特有の危険に対応した特約を検討します。
• 企業規模に応じた保険金額：過不足なく、適切な保険金額を設定します。
• コストパフォーマンス：保険料と補償内容のバランスを考慮しなければなりません。
• 付帯サービスの活用：防災診断や事故対応サポートなど、保険会社が提供する付帯サービスも選択基準の一つです。
• 保険会社の信頼性：財務健全性や支払い能力、顧客サービスの質なども重要な選択基準です。
• 契約期間の柔軟性：事業の成長や変化に応じて見直しができる柔軟な契約条件を選びます。

以下では、自社に最適な法人向け火災保険が簡単にわかる方法を紹介します。

法人向け火災保険に加入する場合、損害保険会社や保険代理店に問い合わせると、ニーズにあった補償内容を提案してもらうことができます。

しかし、加入を決定する経営者自身が、法人向け火災保険に対する知識を持っていなければ、補償内容と保険料を正しく比較することは困難です。

火災や自然災害によるリスクに備えるだけでなく、企業を守る保険として法人向け火災保険を検討するには、専門家に適切な補償内容の相談が必須です。

そこで、法人保険のプロに無料で何度でも相談ができる「マネーキャリア」を活用し、自社に最適なリスク対策を推進する会社が急増しています。

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すでに法人向け火災保険に加入している法人は、大きな変化がない限り、補償内容を見直すことなく更新して継続しているケースが多くあります。

しかし、本当に加入している補償が適切となっているのか、今一度確認してみましょう。

• 適切な保険金額か
• 補償の範囲と補償されない場合を把握できているか
• 時価による保険金額の場合は、適切な理由があるのか
• 免責金額は事業に大きな影響を与えないか
• 自己負担が増えた場合の対処はどうするのか
• テナントなど賃貸の場合は補償範囲が適切になっているか
• 賠償保険は他の保険と重複していないか

ここまで、法人向けの火災保険の概要や事例・保険料相場などを解説しました。

個人向けの火災保険とは違い、法人向け保険では以下5つの内容について、正しく確認しておくことが大切です。

1. 保険の対象
2. 補償の対象
3. 付帯できる特約
4. 保険金額の設定
5. 保険料や経理処理の際の勘定科目