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生命保険料控除と個人年金保険料控除はどっちが得か知りたい
生命保険料控除と個人年金保険料控除の違いは?
とお悩みではないでしょうか。

結論、生命保険料控除と個人年金保険料控除には対象となる保険の種類や控除額、適用条件などが異なり、単純に優劣が決まるものではありません。

この記事では、生命保険料控除と個人年金保険料控除のそれぞれの仕組みや違いについて詳しく解説していくので、自分にとってはどちらが得なのか気になる方はぜひご覧ください。
井村FP

生命保険料控除と個人年金保険料控除の損得は年齢・家族構成・ライフイベントによって異なります。


また、控除目的のみで保険に加入すると損する場合もあるため慎重に検討しましょう。


そこで、マネーキャリアの無料相談窓口ではあなたに合った最適な税制活用の方法をシミュレーションを元にアドバイスします。


保険以外の節税対策についても相談可能なのでぜひご相談ください!


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この記事の監修者「井村 那奈」

この記事の監修者 井村 那奈 フィナンシャルプランナー

ファイナンシャルプランナー。1989年生まれ。大学卒業後、金融機関にて資産形成の相談業務に従事。投資信託や債券・保険・相続・信託等幅広い販売経験を武器に、より多くのお客様の「お金のかかりつけ医を目指したい」との思いから2022年に株式会社Wizleapに参画。
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この記事の目次

生命保険料控除と個人年金保険料控除はどっちが得?基本を確認しよう

結論、控除額の上限はどちらも同じですが、実質的なお得さは受けたい保障や保険加入目的によって異なります。


なお、最大限に控除を活用したい場合は、一般生命保険・個人年金保険の両方に加入して、それぞれの控除枠を使い切ることです。


ただし、保険料の負担が増えるため、必要でない場合は無理に加入するのはおすすめしません。


ますは、どちらの保険が自分に合っているかを判断するために、一般生命保険料と個人年金保険料の違いを詳しく見ていきましょう。

井村FP

<注意>

控除ができるからという理由で保険加入をすると保険料負担で後悔する可能性があります。


保険料の負担と節税効果どちらが大きいのかや、本当に必要な保障かどうかを確認することが大切です!


そこで、マネーキャリアではお金や保険に詳しい専門家(FP)が、あなたの世帯年収や既存の保険内容などを踏まえて、節税額のシミュレーション保障の必要性をアドバイスいたします!


これにより必要最小限の保障に絞り、過不足なく保険や控除を活用することができるのでぜひ活用してみましょう!


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一般生命保険料控除と個人年金保険料控除の違い

一般生命保険料控除と個人年金保険料控除は以下のとおりです。

項目一般生命保険個人年金保険
対象となる保険死亡保険、終身保険、養老保険など個人年金保険、個人型確定拠出年金など
主な目的死亡保障、貯蓄老後の年金受取
所得税の控除上限4万円4万円
住民税の控除上限2.8万円2.8万円
受取時の税金一時金:一時所得
年金:雑所得
雑所得(公的年金等控除あり)

一般生命保険料控除は、死亡時の保障や貯蓄を目的とした保険が対象となります。


一方、個人年金保険料控除は、60歳以降の年金受け取りを目的とした保険が対象です。


控除額の上限は両者とも同じですが、保険の目的や受け取り方によってどちらが得かが変わります。


また、両方の保険に加入し控除を併用することも可能です。

なるべく節税したいので、2つの保険に加入するのって得策でしょうか?

保険に加入すると保険料の負担がかかるので、節税できても結局特なのか損なのかわかりません…

井村FP

そうですね。個人の年収によって異なります。


また、保障が必要ないなら別の方法で節税した方がお得になる場合もあるので、まずはマネーキャリア無料相談窓口に相談してシミュレーションしてみましょう。


幅広い節税方法の提案や保険の見直しについてもアドバイスしてもらえるので、気軽に相談してみるのがおすすめです。


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あなたにぴったりの保険は?無料FP相談で最適な保障バランスを見つけよう

保険を活用した節税対策を検討している場合は、無料FP相談の活用がおすすめです。


保険選びは自分や家族のライフプランに合わせて慎重に行う必要がありますが、税制面も考慮した最適な保険プランを考えるには、専門的な知識が求められます。


そこで役立つのが、お金・保険の専門家(FP)への相談です。


FPは、あなたの家族構成、収入、将来の目標などを踏まえて、必要な保障内容と税金の節約方法をアドバイスしてくれるので悩んでいる方はぜひ一度活用してみましょう。

井村FP

相談窓口を選ぶにあたって下記のような点を求める場合は、マネーキャリア(FP)への相談がおすすめです。


  • 保険料控除を最大限活用する方法を知りたい
  • 実際に節税できる金額をシミュレーションしたい
  • 必要な保障や将来設計も考慮した節税アドバイスが欲しい


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生命保険料控除の計算方法

税金を節約するために有効な仕組みが生命保険にかかる控除制度です。控除がどのように計算されるか、改正前の制度との違いなど、理解しにくいポイントもあるでしょう。ここでは、新旧制度を比較した際の違いを中心に、仕組みと算出方法を整理して解説します。


実際のケースをもとにしたシミュレーションを紹介するので、自身の保険料でどれくらい控除を受けられるか具体的にイメージできます。算出方法をしっかり理解して、確定申告・年末調整で漏れなく申告できるようにしましょう。

生命保険料控除の新制度と旧制度の違い

新制度では、控除の種類は3つに増えました。これにより、医療保険やがん保険などが新たに独立して扱われるようになりました。旧制度ではまとめて控除されていた医療・がん保険も別枠となり、控除額が大きくなる可能性があります。


区分新制度(2012年〜)
所得税/住民税
旧制度(〜2011年)
 所得税/住民税
一般生命保険料4万円/2万8千円5万円/3万5千円
個人年金保険料4万円/2万8千円5万円/3万5千円
介護医療保険料4万円/2万8千円なし
(一般生命に該当する)
合計控除上限額12万円/7万円10万円/7万円
井村FP

  • 控除額を増やしたいけど、仕組が複雑でよくわらかない
  • 自分が控除を最大限活用できているか不安

そんな方は、マネーキャリアオンライン無料相談窓口にご相談ください。


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生命保険料控除額の計算式

生命保険に対する控除額の算出方法は、支払保険料に応じた段階制で、3つの控除すべてに共通して適用されます。新制度における控除額の算出方法をチェックしておきましょう。


▪️新制度における所得税の控除計算

年間保険料控除額の算出方法
2万円以下全額控除
2万円超4万円以下保険料の50%+1万円
4万円超8万円以下保険料の25%+2万円
8万円超一律4万円


▪️新制度における住民税の控除計算

年間保険料控除額の算出方法
1.2万円以下全額控除
1.2万円超3.2万以下保険料の50%+6,000円
3.2万円超5.6万円以下保険料の25%+1万4,000円
5.6万円超 一律2万8,000円
井村FP

<ワンポイントアドバイス>


たとえば、年間の保険料が5万円の場合、得税の算定時に反映される控除額は「支払額の4分の1に2万円を加えた計算」となり、最終的には3万2,500円が控除されます。 同様に住民税では、「支払った金額の25%に1万4,000円を足した金額」が控除対象となり、2万6,500円が差し引かれます。


ただし、各保険での上限に加えて3つの控除枠の合計額にも上限があるため、最終的な金額に注意しましょう。

個人年金保険料控除を含めた生命保険料控除額のシミュレーション

実際に控除(生命保険・個人年金)がどれくらい受けられるのか、具体的なケースでシミュレーションしてみましょう。新契約だけに該当する場合の例を紹介します。


【前提条件】

  • 一般生命保険:年間保険料 6万円
  • 個人年金保険:年間保険料 9万円
  • 介護医療保険:年間保険料 5万円
区分
所得税控除額住民税控除額
一般生命3万5,000円
2万6,500円
個人年金上限の4万円上限の2万8,000円
介護医療3万2,500円
2万6,500円
控除額の合計10万7,500円8万1,000円
(※上限は7万円)

このケースは、所得税では3つの控除を合算して10万7,500円の控除が適用されます。住民税は本来なら8万1,000円ですが、受けられる控除は上限額である7万円です。


2つ合計17万7,500円が所得から控除されます。税率が10%と仮定すると、約1万7,750円の税金軽減効果があります。

井村FP

複数の保険に入った場合の控除上限や効果が分からない場合はマネーキャリアのオンライン無料相談窓口にご相談ください。


保険・税金の専門家(FP)が、シミュレーションをしながら、無駄なく控除を活用できているかや他に活用できる節税対策についてアドバイスいたします!


相談料は無料なので、税金控除でお悩みの方は一度お気軽にご相談ください!


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生命保険料控除についてよくある質問

生命保険料控除に関するよくある質問について解説します。


解説する質問は以下のとおりです。

  • 確定申告は必要ですか?
  • 新制度・旧制度の両方の保険に加入している場合はどうなりますか?
  • 夫婦で別々に加入している場合、それぞれ控除を受けられますか?
  • 会社員が生命保険料控除を受けるにはどんな手続きが必要?

これらの知識を持っておくことで、より効果的に税制メリットを活用できる可能性があるのでぜひご覧ください。

確定申告は必要ですか?

生命保険料控除を受けるために確定申告が必要かどうかは、あなたの就業形態によって異なります。


会社員や公務員など給与所得者の場合、通常は年末調整で生命保険料控除の申請が可能です。


勤務先から配布される「保険料控除申告書」に必要事項と保険会社から送られてくる「控除証明書」を添付して提出するだけです。


一方、自営業者や年末調整を受けていない方、または年末調整後に新たに保険に加入した場合は、確定申告が必要になります

新制度・旧制度の両方の保険に加入している場合はどうなりますか?

両制度にまたがって保険契約があると、控除面で有利になる方法を選べる仕組みになっています。具体的には「新制度のみで計算」「旧制度のみで計算」「新旧併用で計算」の3つの方法から、控除の適用額が最も高くなる方法を選択できます。


一般生命保険の控除に関しては、旧制度では最大5万円まで控除が可能で、新制度と比較すると有利な設定です。しかし、複数の保険に加入している場合は、新制度や併用の方が有利なケースもあります。

夫婦で別々に加入している場合、それぞれ控除を受けられますか?

夫婦が別々に生命保険に加入し、自分の契約の保険料を支払っている場合、夫婦それぞれが保険料の控除対象となります。生命保険料控除は「保険料を支払った人」が受けられる制度のため、夫は夫の、妻は妻の支払った保険料について控除申告が可能です。


この仕組みを活用すれば、夫婦合わせて最大で所得税240,000円、住民税140,000円の控除枠を活用できる計算です。税率にもよりますが、世帯としての節税効果は大きくなります。

会社員が生命保険料控除を受けるにはどんな手続きが必要?

会社員が生命保険料控除を受けるには、年末調整で必要書類の提出が必要です。具体的には「給与所得者の保険料控除申告書」と「生命保険料控除証明書」の2種類の書類を勤務先に提出します。


年末調整の時期(多くの企業では10月〜12月)になると、勤務先から保険料控除申告書が配布されます。申告書に記載する項目は以下のとおりです。

  • 保険会社の名称
  • 保険の種類
  • 契約年月日
  • 支払った保険料の金額

記入の際には、保険会社から送られてくる生命保険料控除証明書に記載されている情報を参照します。

井村FP

<専門家から一言>


生命保険料控除証明書は、契約中の保険会社から毎年秋頃(9月〜10月)に送られてきます。必要事項を記入した申告書に、証明書を添付して勤務先に提出すれば手続き完了です。


もし控除証明書を紛失してしまった場合は、保険会社に再発行を依頼できるので安心してください。多くの保険会社では電話やインターネットでの再発行申請に対応しています。


保険証券番号や契約者情報などを用意して連絡すると、数日で再発行されます。年末調整の期限が迫っている場合は、電子データでの発行が可能な会社もあるので確認してみるとよいでしょう。

【まとめ】生命保険料控除を賢く活用するためにバランスのいい保険選びをしよう

ここまで、生命保険料控除と年金保険料控除の違いについて詳しく解説しました。


生命保険料控除と個人年金保険料控除は、どちらも控除上限額は同じであり、税金の控除という観点では優劣はありません。


重要なのは、あなたのライフステージや保障ニーズに合った保険を選ぶことです。


若いファミリー世帯なら死亡保障を重視した一般生命保険、中高年や独身の方なら老後資金準備のための個人年金保険が適しているかもしれません。


また、最大限の税制メリットを得るためには、一般生命保険、介護医療保険、個人年金保険の3種類すべてに加入して、それぞれの控除枠を活用することが効果的です。


ただし、必要のない保険に加入することは避け、あくまでも保障内容を優先した上で税制メリットを考えるべきです。


保障内容と税制メリットのバランスについてお困りの方はぜひマネーキャリアの無料相談窓口にご相談ください!


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