ideco(イデコ)は年払い？一括払い？月払い？メリットや節税効果を比較

こんにちは。マネーキャリア編集部です。

先日20代男性の友人から、こんな相談がありました。

2018年1月より、個人型確定拠出年金（愛称iDeCo＝イデコ）の掛金拠出方法として、月払いだけではなく年単位拠出（以下、年払い）も選択できるようになりました。

老後の資産形成のためにiDeCo加入を検討している方が年々増えている一方、その仕組みまできちんと理解できている方は少ない印象があります。

また、年単位拠出の取扱いには詳細なルールがあるため、内容を十分確認した上で利用を検討する必要があります。

そこで今回は、iDeCoの掛金の拠出方法（年払い・月払い）を比較したとき、どんな違いがあるのか徹底解説していきたいと思います。

さらに、

• デメリットや注意点
• 金額設定のポイント
• 年払いがおすすめな人
• 月払いがおすすめな人
  

そもそも「iDeCo」とは、加入者自身で掛け金を支払い（＝拠出）運用する私的年金制度のこと。

掛け金と運用益の合計額をもとに、60歳以降に給付を受けることができます。

掛け金は全額が所得控除となり、

1. 積立時
2. 運用時
3. 受取時

ただし、iDeCoは原則60歳まで解約することができないため、若年層など収支に余裕のない方の加入はおすすめできません。

では、本題の年払い・月払いについて解説していきます。

iDeCoの「月払い」とは、加入時に設定した一定額の掛け金を毎月拠出することです。

掛金額は、最低5,000円から1,000円単位で上限まで自由に設定できます。

対して「年払い」は、前述した「年単位拠出」という制度を利用して行います。

収入が増えるボーナス時期など、余裕のある月を指定してまとめて拠出できるというものです。

12月分から翌年11月分までの掛金（実際の納付月は1月～12月）の拠出期間を1年とし、この1年を加入者が任意に区分します。

この任意に区分した期間を「拠出区分」といいます。

たとえば、

• 12月～5月
• 6月～11月

掛金額は、「5,000円×拠出区分の月分」の金額以上・当該拠出限度額以下で、1,000円単位で設定できます。

なお、一か月あたりの掛金額が5,000円以上であれば、毎月の掛金は拠出限度額の範囲内で、その月によって増減させることも可能です。（例：1月は8,000円、2月は1万円など）

注意点として、年払いは拠出月や金額などを「100％自由には設定できない」ルールとなっているため、後述する【iDeCoを年払いするデメリット・注意点】も合わせてご覧ください。

年払いを利用するために必要な手続きについて説明していきます。

年払いを利用する場合は、あらかじめ加入者月別掛金登録・変更届を作成し、提出する必要があります。

「加入者月別掛金登録・変更届」とは、事前に拠出の年間計画を設定するための届出書類です。

この書類は、iDeCo公式HPでダウンロードまたは問い合わせ窓口で取り寄せできます。

年払いの主なメリットとして、手数料を軽減できるという特徴があります。

実は、iDeCoで専用口座を開設すると次の図表の通り各種手数料が発生します。

■表1：iDeCoの手数料

iDeCoの年払いと月払いの概要を、次の表を見ながら比較していきましょう。

■表2：iDeCoの年払いと月払いの比較

※加入資格の区分＝年金の第1号～第3号被保険者の区分のこと

それぞれ詳細に解説していきます。

掛金額の最低額は、

• 年払い：「5,000円×拠出区分の月分」の金額以上
• 月払い：月5,000円以上

掛金の上限は、会社員や公務員、自営業、専業主婦（夫）など加入者の職業等、すなわち加入資格の区分により異なります。

■表3：iDeCoの拠出限度額

「使わなかった拠出額」とはどういうことなのか、説明していきます。

これは、実際の掛金額が拠出区分の限度額より少額だったとき、その差額は次回以降の拠出区分の拠出限度額に繰り越すことができるというものです。

たとえば、企業年金等に加入していない会社員の人の場合、ひと月の拠出限度額は2万3,000円と決まっているため、仮に拠出区分を6か月とすると、半年間で13万8,000円まで掛け金を積み立てることができます。

2万3,000円（一か月あたりの拠出限度額）×6か月＝13万8,000円

年2回、6月と12月に掛け金を納付すると決めた場合、最初の6月の拠出限度額は上の通り13万8,000円になります。

しかし、もし実際に支払った掛金額が10万円だった場合、上限の13万8,000円との差額である3万8,000円は次の拠出区分に繰り越すことができるのです。

13万8,000円（6月の拠出限度額）－10万円（実際に支払った掛金額）＝3万8,000円（差額）

つまり、次の納付月である12月の拠出限度額は、

13万8,000円（6月の拠出限度額）＋3万8,000円（差額）＝17万6,000円（12月の拠出限度額）

になるということです。

なお、使わなかった拠出額は翌年に繰り越すことはできません。

iDeCoでは、使わなかった拠出額の取り扱いにおいて

• 年払い：繰り越し可
• 月払い：繰り越し不可

■表1：iDeCoの手数料でもご紹介したとおり年払いと月払いでは、国民年金基金連合会に支払う手数料にも大きな差が出てきます。

■表4：国民年金基金連合手数料における年払いと月払いの比較

このように年単位拠出をまとめて拠出することで、国民年金基金連合会に支払う手数料を最大で年間105円にまで抑えることができます。

ここまでご覧いただいた方は、

「月払いよりも年払いのほうが圧倒的にお得じゃん！」

と思うかもしれません。

ですが、ここに初心者がハマりやすい落とし穴が潜んでいます。

年払いの主なデメリットは次の2つです。

1. ドルコスト平均法の効果は低い
   
2. 前納することはできない
   

前述した「ドルコスト平均法」。

毎月決まった金額を定期的に拠出することで、平均購入価格を抑える効果が期待できる投資手法の1つだとご紹介しました。

「月払い」なら毎月自動的に同じ金額で投資できるため、高いときは少なく、安いときは多く買うといった投資を続けることができます。

ところが「年払い」を利用すると拠出の回数が年1回、年2回と少なくなるため、ドルコスト平均法の効果を得ることができません。

時期によっては大きな損を被るリスクがあるため、値動きのある株や投資信託を購入する場合は月払いをおすすめします。

冒頭で、『年払いは拠出月や金額などを「100％自由には設定できない」ルールとなっている』と述べましたが、その理由はここにあります。

年払いは原則、掛金を前納することができず、経過した月の分のみ納付できる仕組みになっています。

つまり、年初に1年分を前払いしておくことはできませんが、1・2・3月分をまとめて3月に支払うことは可能ということです。

また、年末に1年分まとめて支払うこともできます。

これは手数料を削減するという意味では効果的ですが、言い換えれば積み立てを先送りするということ。

もし引き落としがかからなかった納付額は繰り越すことができず、その年の拠出はなかった事になってしまうのです。

毎年いつ引落としになるのかしっかりと確認しておき、引き落とし日までに必ずまとまったお金を準備するようにしましょう。

ここまでご紹介した内容をふまえ、金額設定をする時には次のポイントを意識してみましょう。

• 年払いなら12月に掛金を拠出する
  
• 半月払いにしたいときは6月・12月に掛金を拠出する

「年払い」を選択したい場合は、限度額がMAXまで積みあがっている「12月」に掛け金を拠出するのが無難です。

「半月払い（年2回払い）」にしたい場合は、6月・12月など「後半寄り」にするのが堅実的だといえます。

ボーナスなどで拠出額を増額をしたい場合も、半月払いと同様に6月・12月に設定するのが無難です。

注意点として、年の途中にiDeCoに加入した方は「最初の1年目のみ、加入した月から積みあがった分までしか拠出できない」といったルールがあります。

たとえば、

• 企業年金等に加入していない会社員
• 1か月あたりの拠出限度額：2万3,000円
• iDeCoに加入した期月：7月

といった条件で試算してみると、12月に年払いできる金額は

2万3,000円（1か月あたりの拠出限度額）×6（7～12月の6か月分）＝13万8,000円

13万8,000円となります。

ここまで月払いと年払いの特性を理解できたと思うので、次は家計状況を把握し、投資の方向性を決めていきましょう。

iDeCoは老後資金に備えるための制度ではありますが、月々の家計を圧迫するような拠出の仕方を続けていては日々の生活が苦しくなってしまいます。

そのうえで、月払いと年払いのどちらが自分に向いているのか比較検討してみてください。

早速、

• iDeCoで年払いがおすすめな人
• iDeCoで月払いがおすすめな人

iDeCoの年払いがおすすめなのは

• 手数料を抑えたい人
• 値動きのない元本確保型中心の人

また、年払いには「ドルコスト平均法の効果を得にくい」といったデメリットがあるとご紹介してきました。

値動きのない元本確保型を中心に購入したいといった投資の方向性をお持ちであれば、年払いがおすすめできます。

「元本確保型」とは、読んで字のごとく積み立てた元本（もとでとなるお金）が確保される商品のことをいい、具体的には「定期預金」や「保険」などが挙げられます。

元本割れのリスクがない反面、低金利では資産を大きく増やせないというデメリットがあります。

「どうしても元本が減るのは嫌だ……」という方であれば、元本確保型の商品だけで手堅く運用してみてはいかがでしょうか。

iDeCoの月払いがおすすめなのは

• 値動きのある商品を購入する人
• 平均購入単価を平準化させたい人
  

ここまで、iDeCoの拠出方法（年払い・月払い）について詳細に解説してきました。 

とはいえ、

このような悩みを抱える方は多いでしょう。

結論から言うと、そのようなお悩みをお持ちの方は、お金のプロであるFP(ファイナンシャルプランナー)に相談することをおすすめします。

FPは、iDeCoに限らず様々な金融商品を比較しながら、相談者の資産状況や家計の状況、投資の方向性などに合わせて最適な提案をすることができます。

特に、マネーキャリアの無料FP相談サービスは、3,000名のFPと提携している日本最大級のFP相談サービスなのでおすすめです。

また、マネーキャリアの無料FP相談サービスはスマホ一つで保険やお金に関する悩みをすべて解決することができます。

予約はすべてLINE上で完結し、ZOOMなどを用いたオンライン相談も可能となっています（もちろん対面も可能）。

相談料は納得がいくまで何度でも無料です。

顧客満足度93%の高水準を誇るマネーキャリアの無料FP相談サービスが気になる方は、ぜひお気軽にお申し込みください。

いかがでしたでしょうか。

今回は、iDeCoの掛金の拠出方法（年払い・月払い）を比較したとき、どんな違いがあるのかについて解説してきました。

主な違いは、■表2：iDeCoの年払いと月払いの比較にまとめましたのでぜひ改めてご覧いただければと思います。

では、この記事のポイントを見て復習してみましょう。

• iDeCoの年払いは手数料を削減できる
  
• 年払いの主なデメリットは「ドルコスト平均法の効果を得られない」「掛金を前納できない」の2つ
• 金額設定するためのポイントは「年払いにしたいときは12月」「半月払いにしたいときは6月・12月」
  
• 年払いが向いている人は「手数料を抑えたい人」「値動きのない元本確保型中心の人」
• 月払いが向いている人は「値動きのある元本変動型中心の人」「平均購入単価を平準化させたい人」
• 資産運用について迷ったら「マネーキャリアの無料FP相談サービス」に相談しよう