住宅ローンの子育て世帯控除とは？通常のローンとの違いや受けられる内容を解説！

住宅ローンには、19歳未満の子を扶養する世帯を対象とした子育て世帯控除があります。子育て世帯向けの住宅ローンを利用すれば、より少ない負担で住宅購入が可能です。

下記では、子育て世帯向けの住宅ローン控除の解説に加えて、通常の住宅ローンの違いについても解説します。

子育て世帯向け住宅ローン控除は、19歳未満の子どもがいる家庭を対象にした支援措置です。

2024年中に認定住宅の新築や未使用の認定住宅、または買取再販認定住宅を購入して入居した場合、控除対象となる借入の上限額は2023年中に入居した場合と同じ金額が適用されます。

2024年度には税制改正が行われ、主に以下の3つのポイントが改正されました。

• 控除限度額の据え置き
• 贈与税の非課税措置延長
• リフォーム工事に対する所得税特例

子育て世帯向け住宅ローン控除と通常の住宅ローンでは、借入限度額や税制上の優遇が受けられる点に違いがあります。

2024年の住宅ローン控除では、子育て世帯や若者夫婦世帯には、通常より高い借入限度額が適用されます。例えば、長期優良住宅や低炭素住宅の場合、子育て世帯は最大５,000万円、通常世帯は4,500万円が控除対象です。

控除期間13年と控除率 年末のローン残高の0.7%は全世帯に共通しています。

上記により、子育て世帯は住宅購入時の税負担を軽減でき、より有利な条件で住宅購入が可能です。

子育て世帯向け住宅ローン控除は、住宅ローンを利用してマイホームを取得した際に、一定の条件を満たすことで税金が軽減される制度です。

特に子育て世帯には、通常の世帯よりも優遇された控除限度額が適用されることがあるため、住宅購入の際に役立つ重要な制度です。

以下では、子育て世帯向け住宅ローン控除の計算方法について徹底解説します。

住宅ローン控除は、「年末の住宅ローン残高×0.7%」が所得税や住民税から控除される制度です。

最大13年間にわたり所得税から控除できる制度で、特に子育て世帯には、通常の世帯よりも高い借入限度額が適用される点が特徴です。

また、長期優良住宅や低炭素住宅の場合、2024年中に入居した場合も、控除対象となるローン残高の上限は5,000万円とされています。

しかし、実際に控除額を計算したいけどよくわからないとお困りの方もいらっしゃるでしょう。

下記では、子育て世帯向け住宅ローンの具体的な計算方法を紹介します。

まずは、子育て世帯向け住宅ローン控除の計算方法の「年末の住宅ローン×0.7%」で控除額を求めてみましょう。

例えば、住宅ローン残高が5,000万円ある場合は、「5,000万円×0.7%=35万円」となり、1年間の控除額は35万円となります。つまり、35万円が最大13年にわたって、所得税や住民税から控除されるのです。

通常の住宅ローン控除では、控除対象となる借入限度額や控除額が低く設定されています。例としては、長期優良住宅の場合、通常の世帯の控除対象借入限度額は4,500万円であり、子育て世帯の5,000万円と比較しても差があることがわかります。

子育て世帯向け住宅ローン控除を受けるためには、下記の5つの条件を確認しておきましょう。

• 子どもの年齢要件
• 所得要件
• 住宅の広さ要件
• 居住要件
• ローンの要件

子育て世帯向け住宅ローン控除に適用される年齢要件は、国税庁により「子どもの年齢は19歳未満の扶養親族を有する者」と定められています。

子どもの年齢要件は、住宅ローン控除を受けるための条件の一つであり、19歳未満の子どもがいる世帯には、優遇された借入限度額や控除額が適用されます。

上記により、子育て世帯は住宅購入時の税負担を軽減可能です。

例えば、子どもが18歳の場合、その年に住宅を購入して控除を受けられますが、20歳以上の場合は対象外となるため注意が必要です。

子育て世帯向け住宅ローン控除の適用条件として、国税庁により「特別控除を受ける年分の合計所得金額が1,000万円以下」であることが求められます。

上記の所得要件により、年収が高い世帯は控除の対象外のため注意が必要です。

また、2024年12月31日までの間、合計所得金額が1,000万円以下の世帯に限り、新築住宅の床面積要件が40㎡以上に緩和されています。

ただし、床面積が40㎡以上50㎡未満の場合、契約者の年間所得金額が1,000万円以下であることが条件です。

子育て世帯向け住宅ローン控除の適用条件における住宅の広さ要件は、国税庁によると「床面積が40㎡以上50㎡未満」とされています。

原則、住宅の床面積は50㎡以上である必要があります。また、床面積40㎡以上50未満の場合は、合計所得金額が1,000万円以下であることが条件です。

また、2024年12月31日までに建築確認を受けた新築住宅については、床面積要件が40㎡以上に緩和されています。

子育て世帯向け住宅ローン控除の適用条件として、居住要件は居住開始時期と期限が定められています。

居住開始時期は、2024年1月1日から12月31日までの間に住居を居住場所として要している必要があります。また居住開始期限については、工事完了から6ヶ月以内に入居することが条件です。

上記の居住要件を満たしていれば、子育て世帯は住宅ローン控除の優遇措置を受けられます。

子育て世帯向け住宅ローン控除の適用条件として、「ローンの要件」が含まれます。

子育て世帯が2024年に入居する場合、認定住宅等の新築等において、控除対象借入限度額は5,000万円に据え置かれます。

住宅ローンの返済期間は10年以上である必要があるため注意が必要です。

また、住宅ローン控除の対象となるのは、住宅の取得等のために金融機関から借り入れたローンです。

上記のローン要件を満たすと、子育て世帯の住宅ローン控除を受けられます。

子育て世帯の住宅ローン控除に関するよくある質問は、以下のとおりです。

• 途中で子どもが対象年齢を超えた場合はどうなる？
• 共働き世帯でも適用される？
• 中古住宅購入の場合も控除は受けられる？

子育て世帯の住宅ローン控除では、19歳未満の子どもがいることが適用条件です。

年齢判定は各年の12月31日時点で行われるため、控除適用期間中に子どもが対象年齢を超えた場合は、その年以降は子育て世帯の特例措置は適用されません。

ただし、一般の住宅ローン控除の適用条件を満たしていれば、引き続き控除を受けられます。

子育て世帯向け住宅ローン控除は、共働きでも適用されます。

共働きの場合、夫婦それぞれの所得を合算して合計所得金額を算出します。

また、夫婦それぞれ住宅ローンを組む「ペアローン」の場合、各自が控除を受けられる可能性もありますが、適用条件を満たさなければ利用できないため注意が必要です。

子育て世帯向け住宅ローン控除は、中古住宅の購入でも適用されます。

ただし、控除対象借入限度額の上乗せは、新築住宅等の取得に限られるため注意が必要です。

中古住宅購入の場合、控除対象借入限度額の上乗せはありません。

また、控除期間は基本的には10年ですが、不動産業者が買い取って再販した中古住宅の場合は控除期間が13年となるケースもあります。ただし、適用を受けるためには条件を満たす必要があるため、事前に確認してください。

ここでは、住宅ローンの子育て控除について知りたい人が使うべき方法を紹介します。

子育て世帯向けの住宅ローン控除を受けるためには、適用条件を満たしている必要があります。しかし、初めて住宅購入する方にとって、一人で情報収集し理解するのは困難です。

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本記事では、子育て世帯向けの住宅ローン控除について解説しました。

子育て世帯向け住宅ローン控除は、19歳未満の子どもがいる家庭を対象にした支援措置です。通常の住宅ローンとは適用条件が異なることもあり、事前に子育て世帯向けの住宅ローン控除が適用されるか確認する必要があります。

なかでも重要なのが、住宅ローンの控除に関して相談とアドバイスがもらえる相談先を選ぶことです。住宅ローン控除の相談先は選択肢がいくつかあり、なかには相談者の状況を考慮しないアドバイスを受けたり、強引な勧誘があったりする可能性もあります。

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