「新NISAの積立投資枠は夫でも妻名義で利用できるの？」
「新NISAで妻名義の口座を利用すると贈与税はかかるの？」
とお悩みではないでしょうか。
結論、新NISAは夫でも妻名義で利用できますが、贈与税がかかる場合もあります。
この記事では、新NISAの積立投資枠を夫が妻名義で利用した際の、贈与税がかかる場合とかからない場合について解説します。
妻名義で新NISAを利用して資産を増やしたいけど課税は避けたい、という方は是非最後までお読みください！
内容をまとめると
- 新NISAは夫でも専業主婦の妻名義で利用できるが、名義貸しにならないように注意する必要がある。
- 妻名義の新NISA口座では、夫婦間の資金の年間110万円以下を超えなければ贈与税は発生しない可能性が高い
- ただし、贈与税の判定は複雑で、損をしないためにはマネーキャリアのようなNISA無料相談窓口でプロのFPに相談する人も多い。
この記事の監修者 谷川 昌平 フィナンシャルプランナー
株式会社Wizleap 代表取締役。東京大学経済学部で金融を学び、金融分野における情報の非対称性を解消すべく、マネーキャリアの編集活動を行う。ファイナンシャルプランナー、証券外務員を取得。メディア実績：＜テレビ出演＞テレビ東京-テレ東「WBS」・テレビ朝日「林修の今知りたいでしょ！」
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この記事の目次
- 新NISAの積立投資枠は夫でも妻名義で利用できる？
- 新NISAの積立投資枠で妻名義の口座を利用すると贈与税はかかる？
- 贈与税がかかる場合
- 贈与税がかからない場合
- 新NISAの積立投資枠で妻名義のNISA口座を利用すると扶養から外れる？
- 扶養から外れない場合
- 扶養から外れる場合
- 離婚すると「妻名義のNISAの口座」はどうなる？
- 財産分与の対象となる場合
- 財産分与の対象とならない場合
- よくある質問Q&A
- 妻名義のNISA口座を開設するために必要なものは？
- 専業主婦が新NISAを始めるメリットは？
- 専業主婦には新NISAとiDeCoどちらがおすすめ？
- 新NISAでの資産運用を夫婦で成功させるならFPに相談するのがおすすめ
- 資産運用全般のサポートが無料で何度でも受けられる：マネーキャリア
- 新NISAの積立投資枠は専業主婦の妻名義でも利用可能【まとめ】
新NISAの積立投資枠は夫でも妻名義で利用できる？
新NISAの積立投資枠は夫でも妻名義で利用できます。
しかし口座は妻のものであり、「投資判断は名義人である妻自身が行うべき」という認識が必要です。
夫の銀行口座か接妻名義のNISA口座へ直接入金した場合、名義貸しとみなされる可能性があります。
名義貸しとは、他人の名前を借りて取引を行うことで、発覚した場合は罰則を受ける可能性があります。
そのため、あくまで投資判断は名義人の妻自身が行っているという点に注意して運用をするのが大切です。
新NISAの積立投資枠で妻名義の口座を利用すると贈与税はかかる？
- 贈与税がかかる場合
- 贈与税がかからない場合
贈与税がかかる場合
贈与税がかからない場合
妻名義のNISA口座で利用する資金を夫が用意する場合でも、年間110万円までは贈与税がかかりません。
贈与税には年間110万円の基礎控除があるためで、妻と夫が逆でも同様です。
基礎控除とは、課税対象の金額から無条件で差し引くことのできる金額です。
つまり、夫から妻に渡す投資資金を毎年110万円までに抑えれば、課税対象にはなりません。
新NISAの積立投資枠で妻名義のNISA口座を利用すると扶養から外れる？
新NISAを妻名義のNISA口座で運用する際の扶養について、以下の2点に分けて解説します。
- 扶養から外れない場合
- 扶養から外れる場合
扶養から外れない場合
専業主婦が妻名義のNISA口座を利用した場合でも、妻は扶養から外れず、確定申告も不要です。
新NISAの積立投資枠の運用益は非課税所得とみなされ、税金を計算する際の所得には含まれないためです。
つまり、専業主婦（主夫）のNISA口座でどれほど利益を上げても、配偶者控除は適用され、扶養控除の場合でも同様です。
利益が非課税なうえに控除に影響のない新NISA制度は、夫婦の資産を運用するうえで得な制度と言えます。
ちなみに、贈与は所得に含まれないので、専業主婦（主夫）に投資の資金を渡すこと自体も配偶者控除に影響ありません。
扶養から外れる場合
証券口座には次の3種類があります。
- 特定口座（源泉徴収あり）
- 特定口座（源泉徴収なし）
- 一般口座
「特定口座（源泉徴収あり）」は、証券会社が利益から税金を源泉徴収してくれるため、確定申告の必要がなく、扶養から外れる心配もありません。
しかし、「特定口座（源泉徴収なし）」や「一般口座」は、自分で損益を計算して確定申告をする必要があります。
確定申告をすると、株式などの利益は配偶者控除や扶養控除の基準となる「合計所得金額」に含まれ、一定額を超えた場合、扶養から外れることになるので注意しましょう。
離婚すると「妻名義のNISAの口座」はどうなる？
もし、離婚してしまった場合、妻名義のNISA口座がどうなるのか、以下のケースに分けて解説します。
- 財産分与の対象となる場合
- 財産分与の対象とならない場合
財産分与の対象となる場合
独身中に積立NISAを運用していた場合、財産分与は不要です。
財産分与とは、婚姻生活の中で夫婦間で運用した資産や財産を、離婚に際して分与する制度です。
独身中に積立NISAを運用していた場合は、婚姻生活の中で夫婦間で資産を運用したとは言えないので、財産分与が不要になるケースが多いです。
妻名義の口座も同様であり、結婚後に口座開設をし、今まで夫がすべてを管理をしていた資産であっても「財産分与の対象」となります。
名義貸しをする際は、念のために離婚をした場合のことも想定した上でメリット・デメリットのどの点を優先するのかを考え運用を始めるようにしましょう。
財産分与の対象とならない場合
結婚後に新NISAを運用していた場合、財産分与が必要です。
ただし、新NISAの財産分与は貯金の財産分与とは異なり、特殊な価値判断方法が用いられるため、注意が必要です。
▼新NISAの財産分与における価値判断方法
- 「現物分割」：財産を現物として分割する
- 「代償分割」：財産の価値を評価したあと、夫婦の一方がその財産を得て、夫婦のもう一方はその財産と同等程度の価値の財産を得る
- 「換価分割」：財産を現金化して現金を分割する
よくある質問Q&A
夫が妻名義で新NISAの積立投資枠を運用する場合について、よく聞かれる以下の質問に回答していきます。
- 妻名義のNISA口座を開設するために必要なものは？
- 専業主婦が新NISAを始めるメリットは？
- 専業主婦には新NISAとiDeCoどちらがおすすめ？
皆さんも当てはまる可能性があるので、1つずつ理解しておきましょう。
妻名義のNISA口座を開設するために必要なものは？
妻名義の以下の書類が必要で、申込手続きも妻本人が行う必要があります。
▼口座開設時の必要書類
- マイナンバー確認書類…マイナンバーカードや通知カードなど
- 本人確認書類…運転免許証やパスポートなど
- 非課税適用確認書の交付申請書 兼 非課税口座開設届出書（NISA申請書）
必要書類は金融機関によって、オンラインで提出可能な場合もあるなど、違いがあるので事前に確認をしましょう。
申込をする金融機関ですが、夫婦それぞれで異なる証券会社で口座を開設することで、リスク分散が可能となります。
店舗型証券会社に行く時間がない方でも、ネット証券ではスマホ1つで口座開設ができるうえに、手数料も比較的安価です。
専業主婦が新NISAを始めるメリットは？
生活費に合わせて投資ができるメリットがあります。
新NISAの最低掛金は金融機関によっても異なりますが、ネット証券なら100円以上、大手銀行なら1,000円以上のケースが多いです。
初期投資が数十万円以上は必要といった投資に対して、「食費が浮いた分の余裕資金で運用しよう」ような目標であればハードルが低く、スタートしやすいです。
専業主婦には新NISAとiDeCoどちらがおすすめ？
専業主婦には新NISAがおすすめです。
▼新NISAとiDeCoの主な特徴
| 新NISA※1 | iDeCo※2 | |
|---|---|---|
| 主な目的 | 教育費・住宅ローン費・老後資金など 60歳までに使うお金の資産運用 | 老後資金 60歳以降に使うお金の資産運用 |
| 毎月の最低積立額 | ネット証券なら100円以上 | 5,000円以上 |
| 引出し可能年齢 | いつでも可能 | 原則60歳まで不可 |
| 非課税期間 | 無期限 | 原則60歳まで |
| 口座開設・管理手数料 | ETF以外は販売手数料無料 | 加入時に原則2,829円 一定の口座管理料も負担が必要 |
| 所得控除 | なし | 掛金の全額が対象 |
※1参考：NISAを知る｜金融庁
※2参考：iDeCoの特徴｜iDeCo公式サイト
大きな違いとして、新NISAではいつでも引き出し可能なのに対し、iDeCoでは原則60歳まで引き出しが不可能です。
また、新NISAが開始して、非課税期間が無制限化したため、運用の自由度が高まったため、専業主婦におすすめなのはつみたてNISAと言えます。
新NISAでの資産運用を夫婦で成功させるならFPに相談するのがおすすめ
新NISAを利用した夫婦での資産運用、妻名義での資産運用をするならFPに相談するのがおすすめです。
FPとは新NISAやiDeCoなどお金や税金の専門家です。
- 複雑な制度を分かりやすく解説してもらえる。
- 個別のケースに合わせて、臨機応変に説明してもらえる。
- シミュレーションを踏まえて、おすすめの方法について教えてもらえる。
資産運用全般のサポートが無料で何度でも受けられる：マネーキャリア
マネーキャリア：https://money-career.com/
＜マネーキャリアのおすすめポイントとは？＞
・お客様からのアンケートでの満足度や実績による独自のスコアリングシステムで、優秀なFPのみを厳選しています。
・保険だけではなく、資産形成や総合的なライフプランの相談から最適な解決策を提案可能です。
・担当する専門家のFP資格保有率は100%であり、満足度98.6%、相談実績も100,000件以上を誇ります。
＜マネーキャリアの利用料金＞
マネーキャリアでは、プロのファイナンシャルプランナーに 「無料で」「何度でも」相談できるので、相談開始〜完了まで一切料金は発生しません。
20代女性
資産運用について1から丁寧に説明してくださいました！
将来に備えて資産運用をしたいのですが、どんな制度があるか、自分に何が合っているのかがわかっておらず、少額でも始められて気長に続けられるようなものがあったらと思っていました。相談についてもテンポよく明るく話してくださり、図で説明してくださったので、分かりやすかったです。
40代女性
わからなかった資産運用の悩みが明確になりました！
誰かに資産運用について相談したいと思っていたところ、広告が出たのでポチッとしました。つみたてNISAや投資信託、また証券会社について不安だったり不明瞭だった部分をわかりやすく説明くださりました。ただなんとなくだったところがクリアになり、輪郭が見えた感じです！
40代男性
将来を見据えた資産運用のレクチャーをしていただきました！
最初にアウトラインの解説、そこからフォーカスをあてていくご説明のアプローチがとてもわかり易かったのと、次回までにシミュレーションを作成いただけるご丁寧さにとても満足しました。
新NISAの積立投資枠は専業主婦の妻名義でも利用可能【まとめ】
ここまで、新NISAの積立投資枠は専業主婦が妻名義で利用できるのか、夫の資金で妻名義のNISA口座をする場合に贈与税はかかるのかを解説しました。
新NISAは専業主婦でも妻名義で利用できますが、夫が専業主婦の妻名義のNISA口座を利用する場合、名義貸しにならないように注意する必要があります。
また、あくまでも口座は妻のものであり、「投資判断は名義人である妻自身が行うべき」の認識を持ったうえで運用しなければなりません。
妻名義のNISA口座で利用する資金を夫が用意する場合でも、年間110万円までは贈与税がかからないうえに、妻は扶養から外れず、確定申告も不要です。
とはいえ、新NISAも投資になるので、正しい知識を持った専門家をパートナーとして進めるのが鉄則です。
そこで、FP資格を持つ資産運用のプロへ「無料で何度でも」相談できる「マネーキャリア」を使う方も多いのです。
無料登録は30秒で完了するので、ぜひマネーキャリアを使って名義を問わず、新NISAの不安を解消しましょう。
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